Options Sur Actions Turbotax

TurboTax Logiciel d'impôt sur le revenu et options d'achat d'actions TurboTax logiciel fait un excellent travail rendant les taxes de dépôt facile. TurboTax Deluxe traitera la forme 1040 ainsi que les déductions du calendrier A, y compris les revenus de placement. Curieusement TurboTax Deluxe ne gère pas stock options qui sont assez courantes de nos jours. Ceux qui ont besoin de réclamer un revenu imposable de NQ ou d'options d'achat d'actions ISO auront besoin d'utiliser TurboTax Premier qui peut gérer le formulaire 1040, le calendrier A et le revenu d'options d'achat d'actions. Comme un bonus TurboTax Premier fait également un excellent travail avec les revenus de l'annexe C d'une petite entreprise. TurboTax requiert TurboTax Premier Pour les options d'achat d'actions À partir de l'année d'imposition 2004, TurboTax a changé d'offrir des options d'option d'actions dans TurboTax Deluxe à exiger que les déclarants d'impôt achètent TurboTax Premier. J'ai effectivement fini par retourner TurboTax Deluxe quand j'ai découvert qu'il ne couvrirait pas mon revenu d'options d'achat d'actions. Heureusement pour moi, j'ai reçu gratuitement un téléchargement d'état TurboTax inclus dans mon package TurboTax Premier, donc tout s'est bien passé. Pour ceux qui ont un revenu d'option d'achat d'actions, la clé est d'acheter la version correcte du logiciel TurboTax pour s'adapter à votre situation, et dans ce cas, TurboTax Premier est celui dont vous avez besoin. Faites vos propres taxes avec TurboTax Impôt sur le revenu Logiciel Les annonces d'emploi dans les annonces mentionnent les options d'achat d'actions de plus en plus souvent. Les entreprises offrent cet avantage non seulement aux cadres supérieurs mais aussi aux employés de rang. Qu'est-ce que les options d'achat d'actions Pourquoi les entreprises les offrent Les employés ont-ils un bénéfice garanti parce qu'ils ont des options d'achat d'actions Les réponses à ces questions vous donneront une meilleure idée de ce mouvement de plus en plus populaire. Commençons par une simple définition des options d'achat d'actions: Les options d'achat d'actions de votre employeur vous donnent le droit d'acheter un nombre précis d'actions de votre entreprise pendant une période et à un prix que votre employeur précise. Les sociétés privées et publiques font des choix pour plusieurs raisons: elles veulent que leurs employés se sentent propriétaires ou partenaires de l'entreprise. Ils veulent attirer et garder de bons travailleurs. Ils veulent embaucher des travailleurs qualifiés en offrant une compensation qui va au-delà d'un salaire. Les entreprises en démarrage le font pour conserver autant d'argent que possible. Comment dois-je entrer le revenu d'exercer des options d'achat d'actions Les implications fiscales dépendent si vous exercer votre option avec une vente le jour même ou si vous utilisez l'argent de l'exercice de votre stock Options pour acheter et détenir immédiatement des actions de la société. La grande majorité des gens exercent leurs options en utilisant une vente le même jour. Vente du même jour - Avec une vente le jour même, le courtier achète les actions en votre nom au prix de votre option, puis les vend immédiatement au prix du marché. Votre employeur enregistre un avantage imposable dans la case 38 de votre feuillet T4 pour la différence entre la juste valeur marchande de l'action lorsque vous avez exercé l'option et le prix de votre option. Ce montant est converti en dollars canadiens en utilisant le taux de change pour la date d'exercice et est inclus dans le revenu d'emploi. Il sera sur votre feuillet T4. Le 19 février 2010, un employé bénéficie d'une option d'achat de 10 000 actions de l'employeur à 10 actions par action. L'option peut être exercée immédiatement. La prestation imposable est calculée comme suit: (1) JVM (10 000 x 12) (2) Prix d'exercice (10 000 x 10) Avantage imposable (10 000 x 10) 1 moins 2) L'employeur incluera les 20 000 sur le feuillet T4 2010 des employés. L'employeur déclarera également une déduction sur les options d'achat d'actions sur les employés T4. Déduction d'options d'achat d'actions Lorsque vous exercez des options d'achat d'actions, votre feuillet T4 comprendra également une entrée dans la case 39 ou 41 pour une déduction pour options d'achat d'actions. Cette déduction garantit que votre avantage sur actions bénéficie du même traitement fiscal que le profit ordinaire sur la vente d'actions (gain en capital). La déduction est égale à 12 de la prestation imposable. TurboTax transfère le montant de la case 38 à la ligne 101 de votre T1 Général et le montant de la case 39 ou 41 à la ligne 249 lorsque vous entrez les montants de votre feuillet T4 dans l'écran de saisie des reçus T et des reçus. Si vous détenez les actions au lieu de les vendre Si vous ne vendez pas le stock, vous devez encore déclarer le bénéfice dans l'année où vous exercez les options, à moins que vous reporter l'avantage imposable. Voir Retardement de l'avantage pour plus de détails. Lorsque vous vendez les actions, vous pouvez réaliser un gain ou une perte en capital. Vous devez déclarer le gain ou la perte en capital dans l'année où vous aliénez les titres. En règle générale, vous déclarez la transaction dans les parts du fonds commun de placement et d'autres actions, y compris les actions cotées en bourse de l'annexe 3 de votre déclaration. Toutefois, si les titres admissibles sont des actions admissibles de petites entreprises, il suffit de déclarer la transaction dans la zone Qualified small business corporation shares. Vous déclarez la transaction dans la section Profil d'investissement dans la section Revenus de l'entrevue régulière. Sélectionnez toutes les cases à cocher qui vous concernent, y compris les gains en capital ou les pertes. Dans le profil des gains en capital. Sélectionnez Actions vendues, obligations, biens immobiliers ou autres immobilisations. Ensuite, dans le Profil des stocks et des autres biens, sélectionnez Soldes d'unités de fonds communs de placement et autres actions, y compris les actions cotées. Puis procéder à l'entrevue Ou cliquez sur Take Me There pour y aller maintenant. Votre gain ou perte en capital est égal au produit de disposition moins la base de coûts rajustée et toute dépense et dépense: Le produit de disposition est l'argent que vous avez reçu lorsque vous avez vendu le stock. Pour calculer le prix de base rajusté de vos actions, ajoutez les deux montants suivants: le prix réel que vous avez payé pour acheter les actions et si les actions ont été achetées dans le cadre d'un programme d'actions pour employés, Une déduction pour options sur actions). Lorsque vous achetez des actions dans le cadre d'un programme d'actions pour employés, votre employeur enregistre un avantage imposable dans la case 38 de votre feuillet T4 feuillet4 pour la différence entre la juste valeur marchande de l'action lorsque vous avez exercé l'option et votre option. Ce montant sera converti en dollars canadiens selon le taux de change applicable à la date d'exercice et sera inclus dans le revenu d'emploi. Il sera sur votre feuillet T4. Le 19 février 2010, un employé bénéficie d'une option d'achat de 10 000 actions de l'employeur à 10 actions par action. L'option peut être exercée immédiatement. En mai 2010, lorsque l'employé exerce l'option et achète 10 000 actions, la JVM est de 12. L'avantage imposable est calculé comme suit: (1) JVM (10 000 x 12) Options d'achat d'actions non qualifiées Le prix du marché déclenche une facture d'impôt. Combien d'impôt que vous payez lorsque vous vendez le stock dépend de quand vous le vendre. Une façon de récompenser les employés Une stratégie que les entreprises utilisent pour récompenser les employés est de leur donner des options pour acheter un certain montant de l'action companyrsquos pour un prix fixe après une période définie de temps. L'espoir est que, au moment où les options de l'employeur sont acquises, au moment où l'employé peut effectivement exercer les options d'achat d'actions au prix prédéterminé que le prix de marché de l'action aura augmenté, l'employé obtient le stock pour moins que le Prix ​​courant du marché. Si vous êtes un dirigeant, certaines des options que vous recevez de votre employeur peuvent être des options d'achat d'actions non qualifiées. Ce sont des options qui ne sont pas admissibles au traitement fiscal plus favorable accordé aux options d'achat d'actions incitatives. Dans cet article, vous apprendrez les implications fiscales de l'exercice des options d'achat d'actions non qualifiées. Letrsquos supposer que vous recevez des options sur le stock qui est activement négocié sur un marché établi comme le NASDAQ, mais que les options elles-mêmes arenrsquot échangés. La capture fiscale est que lorsque vous exercez les options d'achat d'actions (mais pas avant), vous avez un revenu imposable égal à la différence entre le prix de l'action fixée par l'option et le prix du marché de l'action. Dans le jargon fiscal, c'est ce qu'on appelle l'élément de compensation. Élément de rémunération L'élément de rémunération est essentiellement le montant d'escompte que vous obtenez lorsque vous achetez le stock au prix d'exercice de l'option plutôt qu'au prix du marché actuel. Vous calculez l'élément de rémunération en soustrayant le prix d'exercice de la valeur marchande. La valeur de marché du stock est le cours de l'action le jour où vous exercez vos options pour acheter le stock. Vous pouvez utiliser la moyenne des prix élevés et bas que le stock traite pour ce jour-là. Le prix d'exercice est le montant que vous pouvez acheter l'action pour selon votre accord d'option. Et herersquos le kicker: Votre entreprise doit déclarer l'élément de rémunération comme un ajout à votre salaire sur votre formulaire W-2 dans l'année où vous exercer les options. Cela signifie que l'IRS sait tout sur votre gain, et le traite comme revenu de compensation, tout comme votre salaire. Vous devrez l'impôt sur le revenu et les impôts de la Sécurité sociale et Medicare sur l'élément de rémunération. Quand est-ce que je dois payer des impôts sur mes options Premières choses d'abord: Vous donrsquot devez payer n'importe quelle taxe quand yourscore a accordé ces options. Si vous disposez d'une convention d'option qui vous permet d'acheter 1 000 actions de la société, vous avez reçu la possibilité d'acheter des actions. Cette subvention en elle-même n'est pas imposable. Itrsquos seulement lorsque vous effectivement exercer ces options et lorsque vous vendez plus tard le stock que vous avez acheté que vous avez des transactions imposables. La façon dont vous déclarez vos transactions d'options d'achat d'actions dépend du type de transaction. Habituellement, les opérations d'option d'achat d'actions non qualifiées imposables se divisent en quatre catégories possibles: Vous exercez votre option d'achat des actions et vous détenez les actions. Vous exercez votre option d'achat des actions, puis vous vendez les actions le jour même. Vous exercez l'option d'achat des actions, puis vous les vendre dans un an ou moins après la journée où vous les avez achetés. Vous exercez l'option d'achat des actions, puis vous les vendre plus d'un an après le jour où vous les avez achetés. Chacun de ces quatre scénarios a ses propres questions fiscales comme le montrent les quatre exemples d'impôt suivants. 1. Vous exercez votre option d'acheter les actions et de les conserver. Dans cette situation, vous exercez votre option d'achat des actions, mais vous ne vendez pas les actions. Votre élément de rémunération correspond à la différence entre le prix d'exercice (25) et le cours du marché (45) le jour où vous avez exercé l'option et acheté l'action, multiplié par le nombre d'actions que vous avez achetées. 45 moins 25 20 x 100 actions 2 000 20 fois 100 actions 2 000 Votre employeur inclut le montant de l'élément de rémunération (2 000) dans l'encadré 1 (salaire) de votre formulaire 2015 W-2. Pourquoi est-il rapporté sur votre W-2 Parce que itrsquos considéré ldquocompensationrdquo à vous, tout comme votre salaire. Ainsi, même si vous n'avez pas encore vu de bénéfice réel de la vente des actions, yoursquore encore taxé sur l'élément de compensation comme si vous aviez reçu une prime en espèces de 2000. Si, pour une raison quelconque, l'élément de rémunération n'est pas inclus dans l'encadré 1, Itrsquos est toujours considéré comme faisant partie de votre salaire, vous devez donc l'ajouter au formulaire 1040, ligne 7 lorsque vous remplissez votre déclaration de revenus pour l'année où vous exercez l'option. 2. Vous exercez votre option d'acheter les actions, puis de les vendre le jour même. Comme dans l'exemple précédent, l'élément de rémunération est de 2 000, et votre employeur comprendra 2 000 revenus sur votre formulaire 2015 W-2. S'ils ne le font pas, vous devez l'ajouter au formulaire 1040, ligne 7 lorsque vous remplissez votre déclaration de revenus 2015. Ensuite, vous devez déclarer la vente réelle du stock à votre annexe D de 2015, gains en capital et pertes, partie I. Puisque vous avez vendu le stock juste après que vous l'avez acheté, la vente compte comme à court terme (c'est-à-dire, vous possédiez Le stock pour un an ou moins de moins d'un jour dans ce cas). Dans cet exemple, la date d'acquisition est 6302015 et la date de vente est également 6302015. Ensuite, vous devez déterminer si vous avez un gain ou une perte. Dans cet exemple, la base de coûts de vos actions est de 4 500, et le prix de vente est de 4 490. Le 10 (de la commission), est votre perte de capital à court terme. Comment avons-nous déterminé ces montants? La base de coûts est votre coût initial (la valeur du stock, qui comprend ce que vous avez payé, plus l'élément de rémunération que vous devez déclarer comme revenu de rémunération sur votre Form 2015 1040). La base de coûts est donc le prix réel payé par action multiplié par le nombre d'actions (25 x 100 2 500) plus les 2 000 de la rémunération indiquée sur votre formulaire 2015 W-2. Par conséquent, le coût total de votre stock est de 4 500 (2 500 2 000). Le prix de vente est le prix de marché par action à la date de vente (45) fois le nombre d'actions vendues (100), ce qui équivaut à 4 500. Ensuite, vous soustrairez les commissions versées pour la vente (10, dans cet exemple) pour arriver à 4 490 comme votre prix de vente final. Yoursquoll recevra probablement un Form 2015 1099-B du courtier qui a traité votre option d'achat et de vente. Ce formulaire devrait afficher 4 490 comme votre produit de la vente. En soustrayant votre prix de vente (4 490) de votre base de coûts (4 500), vous obtenez une perte de 10. Rappelez-vous, vous avez réellement sorti bien devant (même après impôts) depuis que vous avez vendu stock pour 4 490 (après avoir payé la commission 10) Acheté pour seulement 2 500. 3. Vous exercez l'option d'acheter les actions, puis de les vendre dans un délai d'un an ou moins après la date à laquelle vous les avez achetées. Là encore, l'élément de rémunération de 2 000 (calculé comme dans les exemples précédents) est considéré comme un revenu imposable et devrait être inclus dans l'encadré 1 de votre formulaire 2015 W-2. Sinon, vous devez l'ajouter au formulaire 1040, ligne 7 lorsque vous remplissez votre déclaration de revenus 2015. Parce que vous avez vendu le stock, vous devez déclarer la vente sur votre annexe 2015 D. La vente d'actions est considérée comme une transaction à court terme parce que vous déteniez le stock moins d'un an. Dans cet exemple, la date d'acquisition est 6302015, la date de vente est 12152015, le prix de vente est de 4 990 et la base de coûts est de 4 500. Le gain en capital à court terme est la différence de 490 (4 900-4 500). Comment avons-nous obtenu ces chiffres Le prix de vente (4,990) est le prix du marché à la date de la vente (50) fois le nombre d'actions vendues (100), ou 5 000, moins les commissions que vous avez payé lorsque vous l'avez vendu (10). Le formulaire 1099-B du courtier qui gère votre vente devrait déclarer 4 990 comme le produit de votre vente. La base de coûts est le prix réel que vous avez payé par action multiplié par le nombre d'actions (25 fois 100 2 500), plus l'élément de rémunération de 2 000 pour un total de 4 500. Donc, le gain est de 490, la différence entre votre base et le prix de vente, et sera imposé comme un gain en capital à court terme à votre taux d'impôt ordinaire. 4. Vous exercez l'option d'acheter les actions, puis les vendre plus d'un an après le jour où vous les avez achetés. Prix ​​de marché sur 6302011 Commission payée à la vente: Nombre d'actions: L'élément de rémunération des 2 000 est le même que dans les exemples précédents et devrait figurer dans l'encadré 1 de votre W-2 pour 2011 (l'année où vous avez exercé les options d'achat Le stock.) Étant donné que cette transaction a eu lieu au cours d'une année précédente, vous n'avez pas à payer d'impôt sur l'élément de rémunération itrsquos maintenant considéré comme faisant partie de votre prix d'achat base de coûts pour le stock. Vous devez ensuite déclarer la vente du stock sur votre 2015 Annexe D, Partie II parce itrsquos une transaction à long terme, vous déteniez le stock pendant près de 18 mois. Comme dans l'exemple précédent, le gain de vente d'actions est de 490, calculé de la même manière (4 990 prix de vente - 4 500 base de coûts). Mais maintenant, le gain de 490 est un gain à long terme, donc vous n'avez qu'à payer l'impôt au taux des gains en capital, qui sera probablement beaucoup plus faible que votre revenu régulier. Stock options, obtenez une copie de l'accord d'option de votre employeur et lisez-le attentivement. Votre employeur est tenu de retenir les charges sociales sur l'élément de rémunération, mais parfois cela ne se produit pas correctement. Dans un cas, nous savons, un employeur, le département de la paie n'a pas retenu les impôts fédéraux ou de l'Etat sur le revenu. Il a exercé ses options en payant 7 000 et vendu le stock le même jour pour 70 000 puis utilisé tout le produit (plus des liquidités supplémentaires) sur l'affaire, pour acheter une voiture 80 000, laissant très peu d'argent à portée de main. Venu l'heure de retour d'impôt l'année suivante, il était extrêmement affligé d'apprendre qu'il devait des impôts sur l'élément de compensation de 63.000. Ne laissez pas cela vous arriver. Les employeurs doivent déclarer le revenu provenant d'un exercice 2015 d'options d'achat d'actions non qualifiées dans la case 12 du formulaire W-2 2015 en utilisant le code ldquoV. rdquo L'élément de rémunération est déjà inclus dans les cases 1, 3 (le cas échéant) et 5 Déclarés séparément dans l'encadré 12 pour indiquer clairement le montant de la compensation découlant d'un exercice d'options sur actions non qualifiées. TurboTax Premier Edition offre une aide supplémentaire avec des investissements et peut vous aider à obtenir les meilleurs résultats en vertu de la législation fiscale. De stocks et d'obligations à des revenus de location, TurboTax Premier vous aide à obtenir vos impôts fait droit L'article ci-dessus est destiné à fournir des informations financières généralisées conçues pour éduquer un large segment du public, il ne donne pas de fiscalité personnalisée, Et des conseils professionnels. Avant de prendre des mesures, vous devriez toujours demander l'aide d'un professionnel qui connaît votre situation particulière pour obtenir des conseils sur les impôts, vos investissements, la loi ou toute autre question commerciale ou professionnelle qui vous concerne et / ou votre entreprise. Détails de l'offre et des informations importantes TURBOTAX ONLINEMOBILE Essayez de FreePay lorsque vous déposez: TurboTax prix en ligne et mobile est basé sur votre situation fiscale et varie selon le produit. Gratuit 1040EZ1040A Free State offre disponible uniquement avec TurboTax Federal Free Edition L'offre peut changer ou se terminer à tout moment sans préavis. Les prix réels sont déterminés au moment de l'impression ou du fichier électronique et peuvent être modifiés sans préavis. Des économies et des comparaisons de prix fondées sur l'augmentation de prix attendue en mars. Les offres de réduction spéciales peuvent ne pas être valides pour les achats dans les applications mobiles. TurboTax Self-Employed ExpenseFinder: ExpenseFindertrade est disponible toute l'année comme une fonctionnalité de QuickBooks Self-Employed (disponible avec TurboTax Self-Employed, voir l'offre de ldquoQuickBooks Self-Employed avec TurboTax Self-Employedrdquo détails ci-dessous). Pour l'application mobile). 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Le remboursement le plus rapide possible: Le remboursement le plus rapide des impôts avec les délais de remboursement de l'e-file et du dépôt direct des impôts varie. Payer pour TurboTax de votre remboursement fédéral: Des frais de service de remboursement X. XX s'appliquent à ce mode de paiement. Les prix sont sujets à changement sans préavis. TurboTax Expert Help, Conseils fiscaux et SmartLook: inclus avec Deluxe, Premier et Self-Employed (via téléphone ou SmartLook) non inclus avec Federal Free Edition. La disponibilité des fonctionnalités varie selon le périphérique. Les conseils fiscaux sont gratuits. Le service, le niveau d'expérience, les heures d'ouverture et la disponibilité varient et sont sujets à des restrictions et à des changements sans préavis. 1 best-seller fiscale logiciel: Basé sur les données de ventes agrégées pour tous les années d'imposition 2015 TurboTax produits. 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Importations de Quicken (2015 et plus) et de QuickBooks Desktop (2011 et versions ultérieures) Windows uniquement. Importation Quicken non disponible pour TurboTax Business. Quicken produits fournis par Quicken Inc. Quicken sujet à changement.